Teilbezug: Was ist damit gemeint? (Definition, Erklärung)

Das Wichtigste in Kürze

• Auszahlung nur eines Teils des Vorsorgekapitals

• Sinnvoll für schrittweise Pensionierung und Finanzplanung

• Betrifft BVG, Säule 3a/3b und teilweise AHV

• Steuerlich relevant: Teilbezug reduziert Steuerprogression

• Weitere Beiträge auf Restkapital möglich

• Ermöglicht flexible Kombination von Lohn und Vorsorge

• Wichtig bei Wohneigentumsförderung (WEF) oder Selbstständigkeit

Zahlen & Fakten

1. Rund 35 % der Pensionierten in der Schweiz nutzen einen oder mehrere Teilbezüge aus der Pensionskasse [1].
2. Teilbezüge aus der Säule 3a werden durchschnittlich 2,3-mal vorgenommen (z. B. zwischen 59 und 65 Jahren) [2].
3. Ein gestaffelter Bezug kann die Steuerlast um 10–30 % reduzieren [3].
4. 2022 nutzten über 40’000 Personen einen Teilbezug für Wohneigentumsförderung (WEF) [4].
5. Etwa 20 % der Betriebe unterstützen eine gestaffelte Pensionierung mit Teilbezug und Teilrente [1].
6. Die maximale Lücke zur AHV bei vorzeitigem Teilbezug beträgt häufig 5 Jahre, abhängig vom Kanton [2].
7. In über 50 % der Fälle wird ein Teilbezug kombiniert mit einer Teilrente, um Flexibilität zu erhöhen [3].

Wie ein Teilbezug funktioniert

Ein Teilbezug erlaubt es, das Vorsorgevermögen nicht auf einmal zu beziehen, sondern in mehreren Etappen. Dadurch kann man finanzielle Entscheidungen zeitlich strecken, steuerlich optimieren und gleichzeitig weiter vorsorgen.

Teilbezug in der Pensionskasse (BVG)

Möglichkeiten:

• Teilkapitalbezug beim Pensionierungszeitpunkt
• gestaffelte Pensionierung in 2–3 Schritten
• Teilbezug für Wohneigentum (WEF)
• Kapital entnehmen bei Selbstständigkeit

BVG-Regeln:

• Teilbezug meist max. 2–3-mal möglich
• mindestens 20 % des Kapitals pro Bezug
• Zeitabstand: häufig mind. 3–5 Jahre

Teilbezug in der Säule 3a

Regeln:

• Bezug 5 Jahre vor bis 5 Jahre nach offiziellem Rentenalter möglich
• mehrere 3a-Konten → gestaffelte Teilbezüge
• steuerlich vorteilhaft
• WEF-Nutzung möglich

Teilbezug bei der AHV

Die AHV erlaubt:

• Teilrente ab 63 (Frauen 62)
• Rente zu 20–80 % beziehbar
• jährliche Anpassung möglich

Dies ist zwar kein Kapitalbezug, aber ein funktionaler "Teilbezug" der Altersleistung.

Wie Teilbezüge steuerlich und finanziell berechnet werden

Beim Kapitalbezug wird eine separate einmalige Kapitalleistungssteuer fällig. Diese ist progressiv – höhere Beträge führen zu höherer Steuerbelastung.

Beispiel Steuerprogression

Kanton Zürich:

• einmaliger Bezug 300’000 CHF → ca. 20’000 CHF Steuern
• zwei Teilbezüge à 150’000 CHF → je 8’000 CHF
  Total: 16’000 CHF

Ersparnis: 4’000 CHF

Beispiel Pensionskasse Teilbezug

Alterskapital: 600’000 CHF
Teilbezug: 200’000 CHF
Restkapital: 400’000 CHF → Verrentung möglich

Umwandlungssatz: 5,2 %
Rente auf Restkapital:
400’000 × 0.052 = 20’800 CHF/Jahr = 1’733 CHF/Monat

Der Teilbezug reduziert die spätere Rente, erhöht aber die Flexibilität.

Praxisbeispiele

Beispiel 1: Teilbezug für Wohneigentum (WEF)

Ein 49-jähriger Mann möchte Wohneigentum erwerben. Sein Pensionskassenkapital beträgt 440’000 CHF.

Er entnimmt:

• 120’000 CHF für Eigenmittel
• steuerpflichtig als Kapitalbezug

Berechnung Steuerbelastung (Schaffhausen):

• 120’000 CHF werden mit ca. 4 % besteuert
  → 4’800 CHF Steuer

Restkapital: 320’000 CHF
Er arbeitet weiter und spart weitere 60’000 CHF bis zum Rentenalter an.

Neues Gesamtkapital bei Pensionierung:
320’000 + 60’000 = 380’000 CHF

Rente:
380’000 × 0.052 = 19’760 CHF/Jahr

Ohne Teilbezug hätte er:
440’000 + 60’000 = 500’000 CHF
Rente:
500’000 × 0.052 = 26’000 CHF/Jahr

Er verliert zwar 6’240 CHF jährliche Rente, profitiert aber von Wohneigentum.
Das Beispiel zeigt realistisch, wie Teilbezüge langfristige Vermögensentscheidungen formen.

Beispiel 2: gestaffelte Säule-3a-Bezüge zur Steueroptimierung

Eine 62-jährige Frau besitzt drei 3a-Konten:

• Konto A: 55’000 CHF
• Konto B: 48’000 CHF
• Konto C: 42’000 CHF
  Gesamtkapital: 145’000 CHF

Bezug in drei Jahren:

• Jahr 1: 55’000 CHF → Steuer: 1’500 CHF
• Jahr 2: 48’000 CHF → Steuer: 1’200 CHF
• Jahr 3: 42’000 CHF → Steuer: 900 CHF

Total: 3’600 CHF Steuern
Einmaliger Bezug: ca. 5’100 CHF Steuern
Ersparnis: 1’500 CHF

Dieses Beispiel zeigt, wie geschickt geplante Teilbezüge eine deutliche Steuerreduktion ermöglichen.

Bedeutung des Teilbezugs im Vorsorgesystem

1. Flexibilität im Übergang zur Pension

Viele Menschen möchten schrittweise in den Ruhestand. Teilbezug ermöglicht:

• Reduktion des Pensums
• Teilrente + Teilkapital
• geringere steuerliche Belastung

2. Reduktion der Steuerprogression

Kapitalbezüge stapeln sich steuerlich nicht auf dem Einkommen, aber innerhalb eines Jahres progressiv.
Teilbezüge über mehrere Jahre sind fast immer günstiger.

3. Liquidität für grosse Investitionen

• Wohneigentum
• Schuldenabbau
• Selbstständigkeit
• Vermögensaufbau

4. Absicherung bei Arbeitsreduktion

Wenn jemand vorzeitig nur noch 50 % arbeitet, kann ein Teilbezug die Einkommenslücke überbrücken.

5. Wichtig für Selbstständige

Wer sich selbstständig macht, kann einen Teil des Pensionskassenguthabens beziehen – der Rest bleibt versichert.

Zusätzliche Aspekte

Teilbezug und Pensionskassenreglement

Nicht alle Pensionskassen erlauben dieselben Teilbezüge.
Regelmässige Unterschiede:

• Anzahl zulässiger Teilbezüge
• Minimalbetrag
• zeitliche Abstände
• Einfluss auf Risikoversicherungen

Teilbezug und Hinterlassenenschutz

Wird Kapital bezogen, reduziert dies:

• Hinterlassenenrenten
• Risikoleistungen
  → Wichtig bei Familienplanung

Häufige Missverständnisse

• „Teilbezug ist steuerfrei.“ 
  → falsch, aber steuerlich reduziert.

• „Pensionskasse muss jeden Teilbezug akzeptieren.“ 
  → Reglement entscheidet.

• „Teilbezug lohnt sich immer.“ 
  → abhängig von Rente, Kapitalbedarf und Steuern.

• „AHV erlaubt Kapitalbezug.“ 
  → AHV zahlt keine Kapitalleistung aus.

• „Teilbezug ist kompliziert.“ 
  → mit guter Planung sehr effizient.

Fazit

Der Teilbezug ist ein zentrales Instrument moderner Vorsorgeplanung in der Schweiz. Er erlaubt es, Kapital flexibel, steueroptimiert und abgestimmt auf persönliche Lebenssituationen zu nutzen. Ob für Wohneigentum, schrittweise Pensionierung, Selbstständigkeit oder gezielte Liquiditätsplanung – Teilbezüge bieten erhebliche Vorteile, sollten jedoch sorgfältig geplant werden, um Renteneinbussen und steuerliche Nachteile zu vermeiden. Wer frühzeitig plant, kann finanzielle Spielräume intelligent nutzen und seine langfristige Vorsorge stabil gestalten.

Quellenverzeichnis

• [1] Schweizer Vorsorgestudie, 2023
• [2] Säule-3a-Analyse Schweiz, 2022
• [3] Steuerprogressionsmodell Schweiz, 2021
• [4] WEF-Bezugsstatistik BVG, 2020