Pensionskasse: Was ist damit gemeint? (Definition, Erklärung)

Das Wichtigste in Kürze

• berufliche Vorsorge gemäss BVG (Bundesgesetz über die berufliche Vorsorge)

• sichert Alter, Invalidität und Hinterlassenenleistungen

• Beiträge zahlen Arbeitgeber und Arbeitnehmer gemeinsam

• Leistungen bestehen aus Rente oder Kapitalbezug

• obligatorisch für Angestellte ab einem bestimmten Einkommen

• Höhe der Leistungen abhängig von Lohn & Sparbeiträgen

• Ergänzung zur AHV für angemessenen Lebensstandard im Alter

Zahlen & Fakten

1. In der Schweiz sind über 4,3 Millionen Personen in einer Pensionskasse versichert [1].
2. Das gesamte Pensionskassenvermögen beträgt über 1’100 Milliarden CHF – mehr als das Schweizer BIP [2].
3. Der obligatorische BVG-Mindestzins liegt aktuell bei 1,25 %, jährlich vom Bundesrat festgelegt [3].
4. Der Umwandlungssatz im Obligatorium beträgt 6,8 % – daraus ergibt sich die jährliche Altersrente [3].
5. Der koordinierte Lohn (versicherter Lohnanteil) beträgt income minus 25’725 CHF (Stand 2024) [2].
6. Arbeitgeber zahlen mindestens 50 % der Sparbeiträge, häufig mehr [4].
7. Rund 37 % aller Rentnerinnen und Rentner beziehen ihre Pensionskasse als Kapital statt als Rente [1].

Wie die Pensionskasse funktioniert

Die Pensionskasse basiert auf einem Kapitaldeckungsverfahren:
Jede Person spart ihr eigenes Alterskapital an. Dieses Kapital entsteht durch monatliche Beiträge sowie Zinsen, die während des Arbeitslebens angesammelt werden.

1. Beiträge

Sie setzen sich aus folgenden Teilen zusammen:

• Arbeitnehmerbeitrag
• Arbeitgeberbeitrag (mind. 50 %, oft 60–70 %)

Beispiel:
Bruttolohn: 80’000 CHF
Koordinationsabzug: 25’725 CHF
→ versicherter Lohn: 54’275 CHF
Sparbeitrag (Alter 35–44 Jahre typisch 10 %):
→ 5’427.50 CHF pro Jahr
Arbeitgeber übernimmt z. B. 60 % = 3’256.50 CHF
Arbeitnehmer übernimmt 40 % = 2’171 CHF

2. Alterskapital

Das Kapital wächst jährlich durch:

• Sparbeiträge
• Verzinsung
• evtl. freiwillige Einkäufe

3. Leistungen

Leistungen werden fällig bei:

• Pensionierung
• Invalidität
• Tod

Sie erfolgen entweder als:

• monatliche Rente
• einmaliger Kapitalbezug
• Kombination aus beidem

Umwandlungssatz – wie die Rente berechnet wird

Der obligatorische Umwandlungssatz beträgt 6,8 %.

Beispiel:

Gespartes Alterskapital: 300’000 CHF
Jährliche Rente: 300’000 × 0.068 = 20’400 CHF/Jahr
= 1’700 CHF pro Monat

Viele Pensionskassen zahlen jedoch im überobligatorischen Bereich geringere Sätze (z. B. 5,2 %), um langfristig finanziell stabil zu bleiben.

Praxisbeispiele

Beispiel 1: Angestellter mit stabilem Einkommen – klassischer Rentenbezug

Ein 45-jähriger Angestellter verdient 90’000 CHF pro Jahr.

Versicherter Lohn:
90’000 – 25’725 = 64’275 CHF

Sparbeitrag (Alter 45–54 Jahre, 15 %):
64’275 × 0.15 = 9’641 CHF/Jahr

Arbeitgeber übernimmt 60 %:
9’641 × 0.6 = 5’784 CHF
Arbeitnehmer übernimmt 40 %:
9’641 × 0.4 = 3’857 CHF

Nach 20 Jahren Ansparen:
Kapital ohne Verzinsung:
9’641 × 20 = 192’820 CHF
Bei Zinssatz 1 %: ca. 216’000 CHF

Er erhält mit 6,8 % Umwandlungssatz eine Rente von:
216’000 × 0.068 = 14’688 CHF/Jahr
= 1’224 CHF pro Monat

In Kombination mit der AHV-Rente (max. ca. 2’450 CHF) erreicht er rund 3’700 CHF monatlich – ein ausreichender Lebensstandard.
Dieses Beispiel zeigt, wie Arbeitgeberbeiträge und Sparsätze langfristig die Altersleistung prägen.

Beispiel 2: Kapitalbezug für Hypothekarabbau

Eine 62-jährige Frau hat 380’000 CHF Alterskapital und möchte es statt als Rente als Kapital beziehen, um die Hypothek zu reduzieren.

Steuerliche Einmalbelastung (kantonal unterschiedlich): ca. 10 %
→ Steuer: 380’000 × 0.10 = 38’000 CHF
→ Nettoauszahlung: 342’000 CHF

Sie reduziert damit ihre Hypothek, wodurch:

Zinskosten sinken

finanzielle Belastung im Alter abnimmt

Würde sie eine Rente wählen:
380’000 × 0.052 (überobligatorisch)
= 19’760 CHF/Jahr
= 1’646 CHF/Monat

Beide Varianten haben Vor- und Nachteile, je nach Lebenssituation.
Das Beispiel zeigt, wie Kapitalbezüge die finanzielle Flexibilität erhöhen können.

Warum die Pensionskasse so wichtig ist

1. Sicherung des Lebensstandards

AHV deckt nur einen Grundbedarf.
Die Pensionskasse ergänzt das Einkommen massgeblich.

2. Schutz bei Invalidität

Bei Invalidität zahlt die Pensionskasse:

• Invalidenrente
• Kinderinvalidenrente

Sie ergänzt die Invalidenversicherung (IV).
Beispiel IV:
Invaliditätsgrad 60 % → Dreiviertelsrente
Pensionskasse deckt zusätzlich einen Teil des Restbedarfs.

3. Schutz der Hinterbliebenen

Bei Tod erhalten:

• Ehepartner Hinterlassenenrente
• Kinder Waisenrente

Dies ergänzt die AHV-Hinterlassenenrente.

4. steuerliche Vorteile

• Einzahlungen (Einkäufe) steuerlich abzugsfähig
• Kapitalbezug reduziert besteuerter Vermögensanteil
• Vorsorgegelder begünstigt versteuert

5. Planbarkeit

Die Pensionskasse ermöglicht langfristige Planung des Ruhestands.

Einkäufe in die Pensionskasse – ein wichtiges Element

Einkäufe sind freiwillige Einzahlungen, die Vorsorgelücken schliessen und die künftige Rente erhöhen.

Vorteile

• voll steuerlich absetzbar
• höhere Rente oder höherer Kapitalbezug
• Ausgleich von Teilzeitphasen oder Auslandzeiten

Beispiel Einkauf

Einkauf: 20’000 CHF
Steuersatz: 20 %
→ Steuerersparnis: 4’000 CHF
Nettoaufwand: 16’000 CHF

Wichtig

Nach Einkauf gilt eine 3-Jahres-Sperre für Kapitalbezug (Steuervermeidungsschutz).

Besondere Bedeutung für Teilzeit- und Tieflohnarbeitende

Da der koordinierte Lohn erst über 25’725 CHF beginnt, sind Teilzeitkräfte benachteiligt.

Beispiel:
Lohn 30’000 CHF
Versicherter Lohn: 30’000 – 25’725 = 4’275 CHF
→ sehr geringe Sparbeiträge

Viele Pensionskassen bieten aber Lösungen wie:

• tieferer Koordinationsabzug
• prozentuale Anpassungen

Dies verbessert die Vorsorge vor allem für Frauen, die häufiger Teilzeit arbeiten.

Häufige Missverständnisse

• „AHV reicht doch aus.“ → Nein, AHV deckt nur Grundbedarf.

• „Pensionskasse zahlt sicher hohe Renditen.“ → Rendite hängt vom BVG-Zins ab.

• „Man muss alle Leistungen als Rente beziehen.“ → Kapitalbezug ist fast immer möglich.

• „Bei Stellenwechsel verliere ich mein Kapital.“ → Das Guthaben wird auf eine Freizügigkeitslösung übertragen.

• „Invalidität betrifft nur ältere Menschen.“ → Jede Person ist geschützt, egal welchen Alters.

Fazit

Die Pensionskasse ist eine tragende Säule der Schweizer Alters- und Risikovorsorge. Sie sichert den Lebensstandard im Alter, schützt vor finanziellen Folgen einer Invalidität und bietet Hinterbliebenen wichtige Leistungen. Dank Arbeitgeberbeteiligung, steuerlichen Vorteilen und der Möglichkeit des Kapital- oder Rentenbezugs bleibt sie flexibel und leistungsstark. Wer seine Pensionskasse kennt, aktiv nutzt und bei Bedarf Einkäufe oder Optimierungen vornimmt, stärkt seine finanzielle Zukunft entscheidend.

Quellenverzeichnis

• [1] Bundesamt für Sozialversicherungen – BVG-Statistik 2023
• [2] Pensionskassenreport Schweiz, 2022
• [3] Bundesrat – BVG-Mindestzinssatz 2024
• [4] Arbeitgeberverband – Vorsorgestudie 2021