BU Abzug: Was ist damit gemeint? (Definition, Erklärung)

Das Wichtigste in Kürze

Zahlen & Fakten

1. BU-Prämien bewegen sich meist zwischen 0.1–2 % des Lohns [1]
2. Rund 1 Million Arbeitsunfälle jährlich in der Schweiz, inkl. Bagatellfälle [4]
3. UVG-Lohnobergrenze beträgt CHF 148 200 pro Jahr
4. Arbeitgeber tragen 100 % der BU-Kosten gemäss UVG
5. Rund 30 % der Firmen gehören zu höheren Risikoklassen
6. BU-Leistungen verursachen jährlich Kosten in Milliardenhöhe
7. Etwa 25 % aller Unfälle geschehen am Arbeitsplatz

Bedeutung des BU-Abzugs im Schweizer Versicherungssystem

Die Berufsunfallversicherung schützt Arbeitnehmende bei Unfällen während der Arbeit oder auf dem direkten Arbeitsweg. Da solche Risiken unmittelbar mit der beruflichen Tätigkeit zusammenhängen, trägt der Arbeitgeber die Kosten. Dieser Mechanismus reflektiert das Verursacherprinzip: Wer Risiken schafft – hier die Arbeitsumgebung – trägt die finanziellen Folgen der Versicherung.

Die BU-Leistungen sind äusserst umfassend. Sie decken medizinische Behandlungskosten vollständig, übernehmen Lohnersatz in Form von Taggeld (80 % des Lohnausfalls ab dem dritten Tag) und gewähren Renten bei Invalidität oder Tod. Da keine Franchise und kein Selbstbehalt anfallen, ist der Schutz für Arbeitnehmende sehr hoch.

Wirtschaftlich bedeutet der BU-Abzug eine faire Lastenverteilung: Arbeitnehmer werden entlastet, während Arbeitgeber gleichzeitig ein Interesse an sicheren Arbeitsbedingungen haben, da ein hoher Unfallverlauf die BU-Prämien erhöhen kann. Damit entsteht ein natürlicher Anreiz zur Prävention.

Berechnung des BU-Abzugs – wie die Prämien festgelegt werden

Auch wenn der BU-Abzug nicht direkt vom Lohn des Arbeitnehmers abgezogen wird, basiert die Berechnung auf dem versicherten UVG-Lohn. Dieser entspricht dem Bruttolohn bis maximal CHF 148 200 pro Jahr.

Der Versicherer legt einen Branchensatz fest, der je nach Gefährdung stark variiert. Beispiele:

• Büroberuf: 0.1–0.3 %
• Handwerk: 0.5–1.5 %
• Baugewerbe: bis 2 % oder mehr

Beispielrechnung:

• Monatslohn: CHF 6000
• Jahreslohn: 72 000
• Risikosatz: 0.4 %

Berechnung:
72 000 × 0.004 = CHF 288 pro Jahr, getragen vom Arbeitgeber.
Bei einem höheren Risikosatz von 1.2 % ergibt sich:
72 000 × 0.012 = CHF 864 pro Jahr.

Diese Unterschiede zeigen deutlich, dass BU-Prämien stark vom Tätigkeitsfeld abhängig sind.

Beispiele aus der Praxis

Beispiel 1: Bauarbeiter mit hoher Risikoklasse

Ein 29-jähriger Bauarbeiter verdient monatlich CHF 5800, also CHF 69 600 pro Jahr. Die BU-Risikoklasse in seiner Branche beträgt 1.8 %.

Berechnung:
69 600 × 0.018 = CHF 1252.80 pro Jahr, bezahlt vom Arbeitgeber.
Bei einem Arbeitsunfall – beispielsweise einem Sturz vom Gerüst – übernimmt die BU alle medizinischen Kosten, die Reha und ein Taggeld von 80 % seines Lohnes. Bei einem Monatseinkommen von CHF 5800 ergibt dies:
5800 × 0.8 = CHF 4640 Taggeld pro Monat.

Ohne BU müssten solche Leistungen über KVG oder private Versicherungen abgewickelt werden – mit erheblich höheren Kosten für den Betroffenen. Das Beispiel zeigt den immensen Schutzwert der BU.

Beispiel 2: Büroangestellte mit tiefer Risikoklasse

Eine 42-jährige Sachbearbeiterin verdient CHF 5200 pro Monat, also CHF 62 400 pro Jahr. Da die Risikobranche „Büro“ nur einen Satz von 0.15 % aufweist, ergibt sich folgende Prämie:
62 400 × 0.0015 = CHF 93.60 pro Jahr, getragen durch den Arbeitgeber.

Sie erleidet auf dem Arbeitsweg einen Verkehrsunfall. Da der direkte Arbeitsweg ebenfalls als Berufsunfall gilt, übernimmt die BU sämtliche Behandlungskosten und zahlt ein Taggeld.

Das Beispiel zeigt die Gleichbehandlung aller Angestellten: Unabhängig von Branche oder Lohn erhalten sie denselben Leistungsumfang – jedoch zu unterschiedlichen Kosten für den Arbeitgeber.

Abgrenzung zwischen BU und NBU – zentrale Unterschiede

Die Berufsunfallversicherung (BU) und die Nichtberufsunfallversicherung (NBU) bilden gemeinsam das obligatorische UVG-System.

• BU deckt Unfälle während der Arbeit und des Arbeitswegs
• NBU deckt alle Freizeitunfälle

Finanzierung:

• BU zahlt 100 % der Arbeitgeber
• NBU zahlt 100 % der Arbeitnehmer

Leistungsumfang:

• identisch, da beide im UVG geregelt sind

Die Unterschiede liegen also vor allem in der Finanzierung und nicht in den Leistungen. Diese klare Trennung sorgt für Transparenz und gerechte Verteilung von Risiken.

Relevanz des BU-Abzugs für Unternehmen – Prävention, Kostenkontrolle, Sicherheit

Der BU-Abzug ist nicht nur ein Kostenfaktor, sondern auch ein Steuerungsinstrument. Unternehmen mit vielen Unfällen oder hohen Schadenfällen werden in höhere Risikoklassen eingestuft und zahlen entsprechend mehr.
Dadurch entsteht ein finanzieller Anreiz für Unfallprävention:

• Schulungen für Mitarbeitende
• Sicherheitsausrüstung
• ergonomische Verbesserungen
• regelmässige Risikobeurteilungen

Eine Studie des Versicherungsverbands [1] zeigt, dass Unternehmen mit aktivem Sicherheitsmanagement ihre BU-Prämien langfristig um bis zu 30 % senken können.

Gute Prävention schützt also nicht nur Mitarbeitende, sondern lohnt sich auch finanziell.

Fazit

Der BU-Abzug ist ein zentraler Bestandteil der Schweizer Unfallversicherung und trägt zu einem hohen Schutzniveau für Arbeitnehmende bei. Während der NBU-Abzug vom Arbeitnehmer getragen wird, übernimmt der Arbeitgeber die BU-Prämie vollständig – ein Ausdruck des Solidaritätsprinzips im Arbeitsverhältnis. Die Leistungsbeispiele zeigen, wie wesentlich die BU im Falle eines Arbeits- oder Arbeitswegunfalls ist. Gleichzeitig motiviert das System Arbeitgeber, sichere Arbeitsbedingungen zu schaffen und Risiken aktiv zu reduzieren. Der BU-Abzug ist damit weit mehr als ein Kostenfaktor: Er ist ein Garant für Sicherheit, Stabilität und Fairness im Arbeitsalltag.

Quellenverzeichnis