Betreuungsgutschriften: Was ist damit gemeint? (Definition, Erklärung)

Das Wichtigste in Kürze

• Fiktive Einkommen zur Verbesserung der AHV-Rente

• Für Betreuung pflegebedürftiger Angehöriger gedacht

• Gutschrift pro Jahr entspricht einer vollen jährlichen AHV-Invalidenrente

• Muss jährlich beantragt werden

• Möglich für Betreuung von Eltern, Partnern oder Kindern mit Behinderung

• AHV-Beitragspflicht bleibt bestehen

• Steigert später die persönliche Altersrente

Zahlen & Fakten

1. Rund 45’000 Personen in der Schweiz erhalten jährlich Betreuungsgutschriften – hauptsächlich Frauen ab 50 Jahren [1].
2. Höhe der Gutschrift: 44’100 CHF pro Jahr (entspricht einer vollen AHV-Invalidenrente, Stand 2024) [2].
3. Die Gutschrift kann die AHV-Rente um bis zu 300 CHF pro Monat erhöhen, abhängig von Beitragsjahren und Einkommen [3].
4. Über 70 % der Anträge betreffen die Betreuung von Eltern über 80 Jahren [1].
5. Etwa 20 % der Betreuungsgutschriften werden für die Pflege von Menschen mit schweren Behinderungen unter 30 Jahren beantragt [4].
6. Die Gutschrift gilt nicht als AHV-Beitrag, sondern als zusätzliches fiktives Einkommen zur Rentenberechnung [2].
7. Weniger als 50 % aller anspruchsberechtigten Personen stellen tatsächlich einen Antrag – oft aus Unwissenheit [3].

Wie Betreuungsgutschriften funktionieren

Betreuungsgutschriften sollen pflegende Angehörige finanziell entlasten. Die AHV berücksichtigt den Pflegeaufwand, indem jedem Jahr, in dem eine Betreuung stattfindet, ein fiktives Einkommen gutgeschrieben wird. Dieses wird zum Erwerbseinkommen addiert und verbessert die spätere Altersrente.

Voraussetzungen

Der betreute Angehörige muss:

• mindestens hilflos sein (AHV/IV-Hilflosenentschädigung, mindestens leicht)
• im gleichen Haushalt oder in sehr naher Distanz wohnen (max. 30 Minuten erreichbar)
• regelmässige Betreuung benötigen (z. B. Mobilität, Körperpflege, medizinische Organisation)

Der pflegende Angehörige muss:

• bei der AHV versichert sein
• jährlichen Antrag stellen
• Pflege selbst oder mit Unterstützung sicherstellen

Berechnung der Gutschrift

Die Betreuungsgutschrift = jährlicher Betrag einer vollen Invalidenrente.

2024: 44’100 CHF
Dieser Betrag wird dem persönlichen Einkommen zugerechnet:
Massgebendes Einkommen =
(Effektives Einkommen + Betreuungsgutschrift) ÷ geteilte Versicherungsjahre

Warum Betreuungsgutschriften wichtig sind

1. Schutz vor Altersarmut

Viele pflegende Angehörige reduzieren wegen der Betreuung ihr Arbeitspensum.
Betreuungsgutschriften kompensieren den Lohnverlust teilweise – langfristig erhöht das die AHV-Rente.

2. gesellschaftliche Anerkennung

Pflegearbeit bleibt oft unsichtbar.
Die Gutschrift ist eine gesetzliche Anerkennung dieser Leistung.

3. Entlastung des Sozialsystems

Indem Angehörige pflegen, werden professionelle Pflegekosten reduziert.

4. Gleichstellung von Frauen und Männern

Da Pflegearbeit überwiegend von Frauen geleistet wird, verhindert die Gutschrift geschlechterspezifische Rentenlücken.

Praxisbeispiele

Beispiel 1: Betreuung der Mutter – Rentenverbesserung

Eine 58-jährige Frau betreut ihre 84-jährige Mutter, die eine Hilflosenentschädigung leichten Grades erhält.
Sie reduziert ihr Arbeitspensum von 80 % auf 50 %, wodurch ihr Einkommen von 68’000 CHF auf 42’000 CHF sinkt.

Durch die Betreuungsgutschrift (44’100 CHF) ergibt sich:

Massgebendes Einkommen:
42’000 + 44’100 = 86’100 CHF

Ohne Betreuungsgutschrift würde ihr durchschnittliches Renteneinkommen massiv sinken.
Über die verbleibenden 7 Beitragsjahre verbessert die Gutschrift ihre AHV-Altersrente um ca.:

Berechnung:
Rentenzuschlag ca. 12 CHF pro 1’000 CHF Einkommen
44’100 × 0.012 = 529 CHF/Jahr Rentensteigerung
→ ca. 44 CHF pro Monat

Über die gesamte Lebensdauer der AHV-Rente ergibt das eine Erhöhung von mehr als 10’000 CHF.
Dieses Beispiel zeigt deutlich den langfristigen Nutzen der Gutschrift.

Beispiel 2: Betreuung eines Kindes mit Behinderung

Ein 45-jähriger Vater betreut seinen 12-jährigen Sohn mit schwerer Behinderung. Beide Eltern arbeiten Teilzeit, aber der Vater übernimmt die Hauptpflege.

Er verdient 45’000 CHF pro Jahr.
Die Betreuungsgutschrift (44’100 CHF) wird angerechnet:

Massgebendes Einkommen:
45’000 + 44’100 = 89’100 CHF

Die AHV-Altersrente steigt damit voraussichtlich um ca.:

44’100 × 0.012 = 529 CHF/Jahr
→ ca. 44 CHF/Monat

Bei einer Rentenbezugsdauer von 20 Jahren sind das zusätzliche über 10’000 CHF.
Das Beispiel zeigt, wie Betreuungsgutschriften Pflegearbeit finanziell absichern.

Weitere relevante Aspekte

1. Betreuungsgutschriften vs. Erziehungsgutschriften

Erziehungsgutschriften:

• gelten für Eltern von Kindern unter 16 Jahren
• berechnen sich ebenfalls nach AHV-Invalidenrente
• automatisch angerechnet (bei gemeinsamer elterlicher Sorge)

Betreuungsgutschriften:

• müssen jedes Jahr aktiv beantragt werden
• gelten für pflegebedürftige Personen jeden Alters
• benötigen Hilflosenentschädigung als Nachweis

Viele Menschen verwechseln diese beiden Formen – wichtig ist die klare Unterscheidung.

2. Antragstellung und Fristen

Betreuungsgutschriften müssen jedes Jahr neu bei der kantonalen Ausgleichskasse beantragt werden.
Notwendig sind:

• AHV-Nummer
• Nachweis der Hilflosenentschädigung
• Bestätigung der Pflegeverantwortung
• Wohnsitzbestätigung

Frist: immer bis spätestens Ende des Folgejahres.

3. Auswirkungen auf EO und IV

Die Erwerbsersatzordnung (EO) deckt Mutterschaft/Vaterschaft sowie Militärdienst ab – Betreuungsgutschriften wirken sich darauf nicht aus.
IV (Invalidenversicherung) übernimmt medizinische Massnahmen, aber nicht die Altersvorsorge pflegender Angehöriger.
Diese Lücke wird durch die Betreuungsgutschriften geschlossen.

Häufige Missverständnisse

• „Betreuungsgutschriften bekommt man automatisch.“ 
  → falsch, Antrag notwendig.

• „Die Gutschrift wird ausbezahlt.“ 
  → nein, sie zählt nur als fiktives Einkommen.

• „Man muss selbst pflegen.“ 
  → Betreuung darf auch organisiert oder koordiniert werden.

• „Nur Ehepartner können beantragen.“ 
  → falsch, auch Kinder, Geschwister, Freunde.

• „Der Hilflosigkeitsgrad spielt keine Rolle.“ 
  → doch, er ist zwingend.

• „Mehrere Personen können gleichzeitig Gutschriften erhalten.“ 
  → nein, pro betreuter Person gibt es eine Gutschrift.

Fazit

Betreuungsgutschriften sind ein ausgesprochen wichtiges Instrument der schweizerischen AHV, um Menschen, die Angehörige pflegebedürftig machen, finanziell abzusichern. Sie verhindern Rentenlücken, honorieren Pflegearbeit und unterstützen die langfristige soziale und wirtschaftliche Stabilität von Betreuenden. Durch ihre rentensteigernde Wirkung und die Möglichkeit, auch bei Betreuung junger Menschen mit Behinderung zu wirken, sind sie ein tragender Bestandteil der sozialen Absicherung in der Schweiz. Ein jährlicher Antrag lohnt sich daher für alle pflegenden Angehörigen.

Quellenverzeichnis

• [1] AHV/IV-Statistik Schweiz, 2023
• [2] Bundesamt für Sozialversicherungen – Rentenberechnung 2024
• [3] Pflege- und Betreuungssituation Schweiz, 2022
• [4] Hilflosenentschädigung: Grundlagenbericht BSV, 2021